U bent hier

9. De FIOD

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier Fiscaal Rendement
Publicatiedatum: november 2021

Als de Belastingdienst een controle aankondigt, hoeft u zich in principe geen zorgen te maken. Staat echter de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst van de Belastingdienst (FIOD) op de stoep, dan is dat nooit goed nieuws. Er is dan al een vooronderzoek aan voorafgegaan en de officier van justitie heeft dan ook al groen licht gegeven om de administratie in beslag te nemen. Wat zijn dan uw rechten en plichten?

onaanvaardbaar

De Nederlandse belastingmoraal is vrij hoog. Gemiddeld
vindt 86% van de Nederlanders het (volstrekt) onaanvaardbaar als iemand doelbewust fraudeert en belasting ontduikt.
Mensen (83%) schatten de kans hoog in dat de Belastingdienst ontdekt dat (onderdelen van) een aangifte of 
aanvraag onjuist zijn. De cijfers liegen er niet om. In 2020 rondde de FIOD, die 13 vestigingen telt over zes regio’s, ruim 900 onderzoeken af.

Als er sprake is van onverklaarbaar vermogen, is de Belastingdienst uiteraard geïnteresseerd in de bron en de mogelijke belastingheffing daarover. De taakverdeling tussen de Belastingdienst en de FIOD is scherp afgebakend. De Belastingdienst kent drie primaire processen: belastingen, douane en toeslagen. De FIOD is verantwoordelijk voor de...
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) verplicht onder meer verkopers, makelaars en taxateurs in onroerende zaken om melding te doen bij het vermoeden van een (voorgenomen) ongebruikelijke transactie. Het maakt daarbij niet uit of de betaling in één keer gebeurt of in delen. De meldingen zijn vertrouwelijk en...
Soms wordt u zelf onderdeel van een FIOD-onderzoek; als verdachte dan wel als getuige. Het hoeft niet altijd zo te zijn dat u door bewust handelen van uw kant in een FIOD-onderzoek belandt. Bij BTW-carrouselfraude kan het bijvoorbeeld zijn dat u uit naïviteit een schakel in de transactieketen vormt. Op rendement.nl/fiscaaldossier leest u hoe u dit...