Tweetrapstestament niet altijd zaligmakend

U kunt voorkomen dat uw partner erfbelasting moet betalen als u overlijdt door een testament in tweetrapsvorm op te stellen. Pas als uw partner overlijdt, betalen de erfgenamen erfbelasting. Zeker als het vermogen vooral uit onroerend goed bestaat, behoedt dit testament uw partner voor een dure lening. Toch kleven er een aantal nadelen aan een testament in twee stappen.

Het zogeheten ‘tweetrapstestament' houdt in dat de erfenis van uw nalatenschap wordt opgeschort totdat ook uw partner niet meer leeft. Maar het grote nadeel van het tweetrapstestament is dat uw partner niet kan beschikken over zijn erfdeel, evenals uw kinderen. Maar dat is niet de enige adder onder het gras!

Meer belasting bij grote nalatenschap

Pas als ook uw partner overleden is erven uw kinderen zowel uw vermogen, als de nalatenschap van uw partner. Dan moeten zij ook erfbelasting betalen over beide erfenissen en daarnaast over de eventuele waardestijging van uw nalatenschap totdat uw partner komt te overlijden. Zeker bij grotere nalatenschappen, strijkt de Belastingdienst hierdoor flink wat meer van uw erfenis op dan bij een ‘normaal' testament. Vooral bij grotere vermogens is een tweetrapstestament dus niet aan te raden.