U bent hier

Onderneming & Fiscus
…
Contact met de Belastingdienst10. Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD)
Voor Onderneming & Fiscus

10. Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD)

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier Salaris Rendement
Publicatiedatum: mei 2025

Als de Belastingdienst een controle aankondigt, is er in principe geen reden om je zorgen te maken. Staat echter de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst van de Belastingdienst (FIOD) op de stoep, dan is dat nooit goed nieuws. Er is dan al een vooronderzoek aan voorafgegaan en de officier van justitie heeft dan ook al groen licht gegeven om de administratie in beslag te nemen. Wat zijn dan jouw rechten en plichten?

onaanvaardbaar

De Nederlandse belastingmoraal (de mate waarin de motivatie om de belastingregels na te leven, uit burgers en bedrijven zelf komt) is vrij hoog. De meeste Nederlanders vinden het (volstrekt) onaanvaardbaar als iemand doelbewust fraudeert en belasting ontduikt. Mensen schatten de kans hoog in dat de Belastingdienst ontdekt dat (onderdelen van) een aangifte of 
aanvraag onjuist is.

10.1 Taken van de FIOD

Als er sprake is van onverklaarbaar vermogen, is de Belastingdienst uiteraard geïnteresseerd in de bron van dat inkomen en de mogelijke belastingheffing daarover. De taakverdeling tussen de Belastingdienst en de FIOD is scherp afgebakend. De Belastingdienst kent qua werkzaamheden drie primaire processen: belastingen, douane en toeslagen. De FIOD...

10.2 Melden van ongebruikelijke transacties

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) verplicht onder meer verkopers, makelaars en taxateurs in onroerende zaken om melding te doen bij het vermoeden van een (voorgenomen) ongebruikelijke transactie. Het maakt daarbij niet uit of de betaling in één keer gebeurt of in delen. De meldingen zijn vertrouwelijk en...

10.3 Aangemerkt als getuige of verdachte

Soms word je zelf onderdeel van een FIOD-onderzoek; als verdachte dan wel als getuige. Het hoeft niet altijd zo te zijn dat je door bewust handelen in een FIOD-onderzoek belandt. Bij fraude van een uitzendbureau met gedetacheerde werknemers kan het bijvoorbeeld zijn dat jouw onderneming uit naïviteit een schakel in de transactieketen vormt...