10.1 Taken van de FIOD

onverklaarbaar vermogen

fraude

faillissementsfraude

Als er sprake is van onverklaarbaar vermogen, is de Belastingdienst uiteraard geïnteresseerd in de bron van dat inkomen en de mogelijke belastingheffing daarover. De taakverdeling tussen de Belastingdienst en de FIOD is scherp afgebakend. De Belastingdienst kent qua werkzaamheden drie primaire processen: belastingen, douane en toeslagen. De FIOD is verantwoordelijk voor de strafrechtelijke handhaving van de fraude in deze processen. De opsporingsdienst doet onder meer onderzoek naar en bestrijdt de volgende zaken:

• belastingfraude: het verzwijgen van inkomsten en geen of te weinig belasting betalen;
• beleggingsfraude: oplichting met beleggingen;
• BTW-fraude: geen BTW betalen of onterecht terugvragen;
• faillissementsfraude: fraude die gepleegd wordt tijdens of door het failliet laten gaan van een onderneming;
• intellectuele-eigendomsfraude: handelen in namaakgoederen of illegale software;
• systeemfraude: het met onjuiste gegevens geld uitbetaald krijgen;
• witwassen: transacties uitvoeren om de herkomst van ­illegaal verkregen geld te verbergen;
• crimineel geld.

Fraudetrends

De FIOD gaat zelf actief op zoek naar fraude, onder meer via onderzoek naar fraudetrends. Via ‘trendwatching’ brengt de FIOD in kaart welke maatschappelijke ontwikkelingen kunnen leiden tot fraude. Daarnaast ontwikkelt de FIOD toekomstscenario’s op basis van trendwatching.

Toezichthouders

strafrechtelijke aanpak

buitenland

De FIOD werkt samen met andere toezichthouders, zoals de Autoriteit Financiële Markten, De Nederlandsche Bank en de Nederlandse Zorgautoriteit. In samenspraak met de FIOD en het Openbaar Ministerie beslist een toezichthouder over de strafrechtelijke aanpak. Ook wordt samengewerkt met de politie, de Financial Intelligence Unit, de Koninklijke Marechaussee, de Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst, de Militaire inlichting en veiligheidsdienst, Europol, Interpol en buitenlandse opsporingsdiensten.

Meldingen

De FIOD krijgt niet alleen vanuit de Belastingdienst meldingen van vermoedelijke fraude, maar ook van toezichthouders, brancheorganisaties, ondernemingen en particulieren. Op basis van fraudepatronen, gedragingen waaraan specifieke risico’s zijn verbonden en risicodoelgroepen kiest de FIOD jaarlijks thema’s die extra aandacht krijgen. Het ene jaar is dat bijvoorbeeld BTW-carrouselfraude en buitenlands vermogen en andere jaren faillissementsfraude en witwassen.