8.6 Fraudeonderzoek
verdachte
verhoor
De Belastingdienst kan ook een fraudeonderzoek bij een onderneming instellen. Hierbij geldt de werkgever als verdachte, met dezelfde rechten als iedere andere verdachte in een willekeurig ander strafrechtelijk onderzoek. Bij een fraudeonderzoek gelden er andere regels dan bij een reguliere looncontrole. Zo ben je bij een eventueel verhoor niet verplicht om te antwoorden. De onderneming moet in ieder geval een advocaat of adviseur in de arm nemen.
Voor een onderzoek komt de controleambtenaar meestal op bezoek samen met de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD), Nederlandse Arbeidsinspectie, de officier van justitie (het Openbaar Ministerie) en de politie. Meer informatie over de FIOD is te lezen in hoofdstuk 10.
Inval
overzicht
Een fraudeonderzoek wordt nooit van tevoren aangekondigd: de onderneming zou dan de kans krijgen om de administratie te vernietigen of te verbergen. De inspecteur doet dan ook een inval bij de onderneming en neemt de gehele administratie in beslag om die uitvoerig te kunnen controleren. In dat geval moet jij of jouw adviseur een overzicht van die betreffende onderdelen opstellen en dat door de inspecteur laten ondertekenen. Op die manier kun je altijd controleren in hoeverre je de administratie weer terugkrijgt.