U bent hier

Onderneming & Administratie
…
WWFT1. Wat is de Wwft?
Voor Onderneming & Administratie

1. Wat is de Wwft?

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier FA Rendement
Publicatiedatum: december 2025

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is in Nederland ingevoerd om financiële criminaliteit te bestrijden, zoals witwassen van criminele gelden en het financieren van terroristische activiteiten. Deze wet verplicht bepaalde beroepsgroepen en instellingen om hun klanten te identificeren en te controleren. Ook zijn ze verplicht om transacties te melden waarbij een vermoeden bestaat van witwassen of het financieren van terrorisme.

samenwerking

FATF-
aanbevelingen

Europese 
anti-witwasrichtlijnen

De aanleiding voor de Wwft ligt in toenemende mate in de (internationale) zorg over witwassen en terrorismefinanciering. De specifieke focus ligt daarbij op de economische en maatschappelijke schade die dit soort illegale praktijken veroorzaakt. De Wwft is dus het resultaat van internationale druk, afspraken en richtlijnen die voortvloeien uit de samenwerking tussen landen om financiële criminaliteit te bestrijden. Deze afspraken en richtlijnen komen voort uit:

  • Aanbevelingen van de FATF de Financial Action Task Force (FATF). De FATF heeft internationale standaarden opgesteld om witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan. Nederland heeft zich gebonden aan deze standaarden. De FATF telt momenteel 39 leden, waaronder Nederland en het Koninkrijk der Nederlanden.
  • Europese anti-witwasrichtlijnen. De Wwft is gebaseerd op de Europese anti-witwasrichtlijnen (zoals de derde en vierde anti-witwasrichtlijn). Deze richtlijnen verplichten de lidstaten van de Europese Unie om nationale wetgeving te implementeren die financiële criminaliteit (witwassen en terrorismefinanciering) tegengaat.

1.1 Kernonderdelen van de Wwft

De drie kernonderdelen van de Wwft zijn: Het verrichten van een cliëntenonderzoek: Financiële instellingen, accountants, belastingadviseurs, notarissen, advocaten en andere meldingsplichtige partijen moeten hun cliënten identificeren, en hun identiteit controleren vóórdat zij een zakelijke relatie aangaan of een transactie uitvoeren. Het doel...

1.2 Wie vallen onder de Wwft?

De Wwft kent drie categorieën instellingen die de verplichtingen uit deze wet moeten naleven. Het gaat om de volgende drie categorieën: Banken ofwel bedrijven die buiten besloten kring opvorderbare gelden van anderen dan professionele marktpartijen ter beschikking verkrijgen, en voor eigen rekening kredietuitzettingen verrichten. Denk hierbij aan...

1.3 Waarom vallen deze partijen onder de Wwft?

Er zijn verschillende redenen te benoemen waarom de wetgever heeft besloten de hierboven genoemde instellingen onder de Wwft te laten vallen. Deze redenen komen hieronder per categorie aan bod. 1.3.1 Banken Banken vallen onder de Wwft omdat zij een centrale rol spelen in het financiële (betaling)systeem. Ze zijn kwetsbaar voor misbruik door...