4. Het identificeren van de UBO
Een ander belangrijk onderdeel van het cliëntenonderzoek is het identificeren van de uiteindelijk belanghebbende (UBO) van de cliënt. De UBO is de natuurlijke persoon die uiteindelijk een belang heeft bij je cliënt en niet noodzakelijkerwijs direct in beeld hoeft te komen bij de dienstverlening aan die cliënt, en daarmee buiten beeld kan blijven. Om eventuele verhulling van die UBO te voorkomen schrijft de Wwft voor dat je moet weten wie de UBO van je cliënt is.
inspanning
Bij rechtspersonen is het van belang om inzicht te krijgen in de eigendoms- en zeggenschapsstructuur. Zo kun je bepalen welke natuurlijke personen als UBO van die rechtspersoon kwalificeren. In dat kader heb je op grond van artikel 3, lid 2 letter b van de Wwft een inspanningsverplichting.
UBO is altijd een natuurlijk persoon
STAK
bestuurder
Een UBO is een natuurlijk persoon. Een holding-bv die de grootaandeelhouder is van een werk-bv kan dus niet de UBO zijn van die werk-bv. Iets soortgelijks geldt als een bestuursstructuur wordt gehanteerd met een Stichting Administratiekantoor (STAK). Als het stemrecht bij de STAK zit en niet bij degenen die een eigendomsbelang hebben, en er is één bestuurder van de STAK die stemgerechtigd is, dan heeft die bestuurder in feite de touwtjes in handen. Hij moet dus als UBO te boek komen te staan.