7. Witwassen en fraude
Witwassen en belastingfraude zijn beide een vorm van financiële criminaliteit die zeer schadelijke gevolgen hebben voor de economie en voor de samenleving als geheel. Je speelt als adviseur een belangrijke rol bij de bestrijding hiervan. Onderschat dit niet!
gronddelict
In dit hoofdstuk lees je wat witwassen precies inhoudt en hoe je dit in de praktijk kunt tegenkomen. Daarnaast wordt er stilgestaan bij de verschillende soorten fraude (waaronder belastingfraude) die een gronddelict voor witwassen kunnen vormen, zodat het voor jou als adviseur helder is op welke zaken je in je werk alert moet zijn.
Verbod op contante betalingen vanaf € 3.000
betalings-verkeer
Vanaf 1 januari 2026 geldt op basis van artikel 1f Wwft een verbod voor beroeps- of bedrijfsmatige handelaren in goederen voor het verrichten van transacties vanaf € 3.000 in contanten. Hiermee wil de rijksoverheid het witwassen van geld en fraude door criminelen aan banden leggen. Met contant geld betalen moet wel beschikbaar, bereikbaar en betaalbaar blijven. Daarom is de Wet chartaal betalingsverkeer ingediend bij de Tweede Kamer. Deze wet verplicht banken om te zorgen voor een landelijk dekkend netwerk van geldautomaten. In oktober 2024 nam de Tweede Kamer een wetsvoorstel aan voor een acceptatieplicht van contante betalingen tot € 3.000. Eventuele uitzonderingen hierop worden uitgewerkt in een AMvB (Besluit uitzonderingen acceptatie contant geld).