6. Welke ongebruikelijke transacties zijn er?

Naast het uitvoeren van het cliëntenonderzoek in het kader van de Wwft zijn adviseurs verplicht om ongebruikelijke transacties die tijdens de zakelijke relatie met de cliënt, of het uitvoeren van een incidentele transactie naar voren komen te melden bij de Financiële inlichtingen eenheid Nederland (FIU-NL).

factuur

meldindicator

Voor jou als adviseur zijn er drie soorten transacties in de zin van de Wwft. Op de eerste plaats heb je de transacties met jou als adviseur. Dit is bijvoorbeeld het geval als de cliënt jouw factuur betaalt. Ten tweede zijn er transacties die door jou worden gefaciliteerd. Voorbeelden hiervan zijn het verwerken van transacties voor je cliënt in een administratie, jaarrekening, akte of belastingaangifte. Ten derde gaat het om transacties die je waarneemt bij de cliënt. Dit is bijvoorbeeld het geval als je tijdens jouw dienstverlening een handeling (zoals een geldontvangst) van de cliënt ziet en daar dus kennis van hebt genomen. Welke soort transacties moet je dan als ongebruikelijk aanmerken? In dit hoofdstuk wordt een onderscheid gemaakt tussen transacties die je als adviseur op grond van de objectieve meldindicator en de subjectieve meldindicator moet melden bij de FIU-NL.