2. Wwft-verplichtingen voor de adviseur

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier FA Rendement

Publicatiedatum: december 2025

De Wwft kent een aantal verplichtingen die adviseurs, zoals belastingadviseurs, accountants, administratiekantoren en juristen die bepaalde diensten verrichten (zoals notarissen en advocaten), moeten naleven. De verplichtingen uit de Wwft zijn er specifiek op gericht om witwassen en financieren van terrorisme te voorkomen. In dit hoofdstuk volgen de belangrijkste verplichtingen uit de Wwft voor de adviseur.

cliënten-onderzoek

notaris

Artikel 4, lid 1 van de Wwft schrijft voor dat je als adviseur een cliëntenonderzoek moet uitvoeren vóórdat je een zakelijke relatie aangaat of een incidentele transactie uitvoert voor een cliënt. Artikel 4, lid 5 van de Wwft maakt een uitzondering voor notarissen. Zij mogen de identiteit van een cliënt of een UBO verifiëren op moment dat identificatie op grond van artikel 39 van de Wet op het notarisambt is vereist. Wat houdt een dergelijk cliëntenonderzoek voor de Wwft nu eigenlijk in?

2.1 Het cliëntenonderzoek

Een cliëntenonderzoek voor de Wwft voer je als volgt uit: Op de eerste plaats identificeer je als adviseur de cliënt. Dit betekent dat je de cliënt vóórafgaand aan de dienstverlening opgave laat doen van zijn identiteit, zodat je weet met wie je als cliënt te maken hebt. Nadat je de cliënt hebt geïdentificeerd, moet je zijn identiteit verifiëren...

2.2 De risicobeoordeling

Een adviseur die onder de Wwft valt, moet ook een risicobeoordeling maken van de cliënten en aangeboden diensten. Deze risicobeoordeling houdt in dat je inschat welke risico’s op witwassen of financieren van terrorisme er zijn bij jouw cliënten en de aangeboden diensten. Risicocategorieën Met deze risicobeoordeling kun je jouw cliënten via een...

2.3 De meldingsplicht

Je bent als adviseur ook verplicht om ongebruikelijke transacties die je tijdens je dienstverlening tegenkomt, te melden bij de FIU-NL. Voorbeelden Transacties die hiervoor in aanmerking komen zijn onder meer: transacties waarbij gebruik wordt gemaakt van offshore structuren, zoals een holding in het buitenland of een belastingparadijs, terwijl de...

2.4 Interne procedures, training en doorlichting

Als adviseur ben je ook verplicht om binnen jouw organisatie maatregelen te nemen om te zorgen dat de Wwft juist en volledig wordt nageleefd. Denk hierbij aan: Het periodiek opleiden van medewerkers om het cliëntenonderzoek juist te kunnen uitvoeren en ongebruikelijke transacties en risico’s te kunnen herkennen. Het doorlichten (screenen) van...

2.5 De beleidsbepaler en compliance- en auditfunctie

Binnen het kantoor van de adviseur moet er uiteraard ook aandacht zijn voor het dragen van verantwoordelijkheid voor de naleving van de Wwft en de controle daarop. Verplichtingen In dat kader gelden voor jouw kantoor de volgende verplichtingen: het aanwijzen van een persoon die het dagelijks beleid bepaalt als verantwoordelijke voor de Wwft, als...

2.6 De administratie- en bewaarplicht

Voor alle gegevens die voor de Wwft tijdens het cliëntenonderzoek en de dienstverlening door jou als adviseur zijn verzameld en vastgelegd, geldt op grond van artikelen 33 en 34 van de Wwft een bewaarplicht van minimaal vijf jaar. 2.6.1 Voor het cliëntenonderzoek Je moet in ieder geval de volgende gegevens op opvraagbare wijze bewaren: Bij een...

2.7 Gegevensbescherming

De persoonsgegevens die je op grond van artikel 34a van de Wwft hebt verzameld, mogen alleen worden verwerkt met het oog op het voorkomen van witwassen en financieren van terrorisme. Het verder verwerken voor commerciële doeleinden of andere doeleinden is ook op grond van de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) dus niet toegestaan. Als...

U bent hier