U bent hier

Onderneming & Administratie
…
WWFT1. Wat is de Wwft?1.1 Kernonderdelen van de Wwft
Voor Onderneming & Administratie

1.1 Kernonderdelen van de Wwft

Dit artikel is eerder verschenen als Themadossier FA Rendement
Publicatiedatum: december 2025

cliënten-onderzoek

risicobeleid

ongebruikelijke transactie

De drie kernonderdelen van de Wwft zijn:

  • Het verrichten van een cliëntenonderzoek:

    • Financiële instellingen, accountants, belastingadviseurs, notarissen, advocaten en andere meldingsplichtige partijen moeten hun cliënten identificeren, en hun identiteit controleren vóórdat zij een zakelijke relatie aangaan of een transactie uitvoeren.
    • Het doel hiervan is om te erachter te komen wie de cliënt, en de uiteindelijk belanghebbende (ultimate beneficial owner) van de cliënt is, en hoe die cliënt aan zijn geld komt of is gekomen.

  • Het beoordelen van risico’s bij klanten en transacties. Partijen die onder de Wwft vallen, moeten een risico-
beleid hebben en op grond daarvan inschatten of bepaalde klanten of transacties een hoger risico op witwassen of terrorismefinanciering vormen.
  • Het melden van ongebruikelijke transacties bij de FIU-NL (Financial Intelligence Unit-Nederland). Deze meldingsplicht geldt bijvoorbeeld voor transacties die niet passen bij de gebruikelijke gang van zaken van een klant of die qua omvang, aard of uitvoering ongebruikelijk zijn.

    • Met deze wetgeving probeert de Nederlandse overheid de integriteit van het financiële systeem te waarborgen en internationale standaarden te handhaven.