4.2 Pseudo-UBO
leidinggevend personeel
Voldoet geen natuurlijke persoon aan de criteria, dan wordt de natuurlijke persoon die behoort tot het hoger leidinggevend personeel als UBO aangemerkt. Deze persoon wordt een ‘pseudo-UBO’ genoemd, omdat er bijvoorbeeld op grond van aandelen, stemrecht of het eigendomsbelang geen UBO te achterhalen is.
4.2.1 Terugvaloptie
aantoonbaar
De pseudo-UBO is een expliciete terugvaloptie die je dus alleen kunt toepassen als je er alles aan hebt gedaan om de UBO(’s) te achterhalen, en er geen verdenking van witwassen of terrorismefinanciering is. De inspanningen die jij of jouw kantoor doet om de UBO te achterhalen moet je ook steeds aantoonbaar vastleggen.
4.2.2 Voorbeeld: Kapitaalvennootschap
Ruud, Claudia, Esther en Jan hebben alle vier 25% van de aandelen in Fundament BV. Alle aandelen zijn stem- en winstgerechtigd. Erwin is volgens de gegevens die bekend zijn bij de Kamer van Koophandel de bestuurder van Fundament BV.
Wie is/zijn de UBO(’s) van deze bv?
Er kan in dit geval geen UBO worden vastgesteld op grond van deze vier criteria. De bestuurder is daarom pseudo-UBO (hoger leidinggevend personeel). Erwin moet dus als bestuurder worden aangewezen als pseudo-UBO.
Een pseudo-UBO is niet de echte eigenaar. Deze persoon wordt dus alleen in het UBO-register bij de KvK als UBO geregistreerd als er geen ‘echte’ UBO’s zijn. Op deze manier is er toch een verantwoordelijk persoon bekend voor transparantie en witwasbestrijding.