1.2 Hoeveel tijd vraagt de Wwft van een adviseur?
verplichtingen
straf- vervolging
Dat Wwft-verplichtingen veel tijd kunnen vragen, hebben veel personen en ondernemingen al ervaren in hun contacten met banken. Doorlooptijden van aanvragen voor rekeningen en financieringen zijn in de afgelopen jaren enorm toegenomen. De klachten daarover zijn dan 0ok legio. Banken zijn, door de diverse boetes en strafvervolgingen, bang geworden dat zij het niet goed genoeg doen, waardoor hun controles aanzienlijk zijn verscherpt. Dat die controles inmiddels vaak te scherp zijn, dat is gelukkig ook duidelijk geworden.
Aan Wwft-werkzaamheden hangt prijskaartje
scherpe controle
Bij Wwft-melders komt natuurlijk de vraag naar boven hoe scherp zij moeten controleren en hoeveel tijd zij geacht worden daarin te steken. Dit is niet alleen voor de kleinere advieskantoren een relevante vraag, ook de grotere kantoren worstelen hiermee. Grotere cliënten vragen nu eenmaal meer tijd, zowel voor de cliëntcontrole als voor de kritische beschouwing van transacties. En dan rijst in de uurtje-factuurtjewereld van de adviseur automatisch de vraag: wie betaalt die tijd?
Het zal duidelijk zijn dat bijvoorbeeld voor de meeste aangiftecliënten een diepgaande controle niet nodig is. Als de risico’s van de dienstverlening beperkt zijn, en dat is bij de meeste belastingaangiften voor particulieren en kleine ondernemers het geval, hoeft de cliëntcontrole daar niet veel tijd te vragen.
Uitzonderingen
politiek prominente persoon
Alleen in uitzonderingssituaties kan dat anders liggen, bijvoorbeeld als sprake is van een politiek prominente persoon (in het Engels: een PEP) of familie daarvan. Het kan ook zijn dat de kostenaftrek bij de opstelling van de aangifte vragen oproept, of er heeft een onzakelijke vermogensverschuiving plaatsgevonden. Nog daargelaten natuurlijk de situatie dat sprake is van niet fiscaal verantwoord vermogen.