4.3 Signalen voor de adviseur
Dit artikel is eerder verschenen als Themadossier Fiscaal Rendement
Publicatiedatum:
december 2025
indicatoren
De indicatoren in de tabel op de volgende pagina wijzen op omstandigheden waarbij een adviseur moet weten dat er misschien iets niet klopt.
| Signaal | Typische context | Beoordeling |
| Facturen met generieke omschrijvingen (consultancy, diverse werkzaamheden) | Geen onderliggend contract, geen uren, geen logische relatie | Kritisch doorvragen nodig |
| Ronde bedragen (€1.000, €2.500, €10.000) |
Maandelijks terugkerend, zonder specificatie | Afwijkend patroon |
| Leveranciers zonder website, personeel of historie | Vaak postbus-bv’s of buitenlandse entiteiten | Controle op bestaan en activiteit noodzakelijk |
| Facturen voor werkzaamheden die niet passen bij de bedrijfsvoering | Horecazaak met facturen voor ‘project- management’ |
Inconsistentie |
| Contante betalingen gekoppeld aan facturen | ‘Cash erin, factuur eruit’ | Signaal voor witwas- constructie |
jaarrekening
Een adviseur die zulke facturen zonder nadere vragen verwerkt in de jaarrekening of aangifte, loopt een risico, zowel op het gebied van naleving van de Wwft als in het kader van het strafrecht.