8.6 Conclusie

bedrijfsproces

Wat de strafbare feiten in dit hoofdstuk gemeen hebben, is dat ze zich vaak verschuilen achter normale (bedrijfs)processen. Ze zijn niet altijd zichtbaar, maar wel herkenbaar aan inconsistenties, afwijkende geldstromen of onlogische structuren.

Kritische professional

meewerken

De belastingadviseur hoeft geen opsporingsambtenaar te zijn, maar wél een kritische professional. Hij bevindt zich vaak als eerste bij de bron van informatie: de administratie, de geldstromen en de gesprekken met de ondernemer. Juist daardoor kan hij vroegtijdig signaleren dat er iets niet klopt en daarmee het verschil maken tussen meewerken en melden. Wie opmerkelijke transacties herkent, doorvraagt en bevindingen vastlegt, voldoet niet alleen aan de verwachtingen van de Wwft, maar beschermt ook zijn eigen positie.