2.3 Hypotheekvormen
De eis dat de geldlening volgens ten minste een annuïtair schema in maximaal 360 maanden volledig moet worden afgelost, betekent in de praktijk dat alleen nog de annuïteitenhypotheek en de lineaire hypotheek in aanmerking komen voor de eigenwoningschuld in box 1. De aloude leven-, spaar- of aflossingsvrije hypotheekvormen voldoen niet aan de voorwaarden die sinds 1 januari 2013 gelden. Je kunt ze nog wel aangaan, maar de rente is dus niet als eigenwoningrente aftrekbaar in box 1.
Voor hypotheekvormen die tot en met 31 december 2012 zijn afgesloten, blijft de hypotheekrenteaftrek in stand. Onder de verhuisregeling mag je deze ‘oude’ hypotheek meenemen. In hoofdstuk 3 lees je onder welke voorwaarden je nog gebruik kunt maken van de overgangsregeling.
2.3.1 Annuïteitenhypotheek
rentevast-periode
nettolasten
Bij de annuïteitenhypotheek los je gedurende de looptijd de hele hypotheeklening af. Gedurende een overeengekomen rentevastperiode betaal je maandelijks een vast bedrag aan de geldverstrekker, de zogeheten annuïteit: een deel rente en een deel aflossing. In het begin van de looptijd los je weinig af en betaal je veel rente, aan het eind van de rit los je veel af en betaal je minder rente. Aangezien je schuld per maand afneemt, kun je met de jaren steeds minder rente aftrekken; je nettolasten nemen daardoor elke maand toe.
2.3.2 Lineaire hypotheek
Ook bij de lineaire hypotheek betaal je maandelijks een deel aflossing en een deel rente. Het deel aflossing blijft echter elke maand gelijk. Bij een looptijd van dertig jaar los je maandelijks dus 1/360 deel van je oorspronkelijke schuld af. Hierdoor daalt de hypotheekschuld in een rechte lijn (lineair), net als de rentelasten. Na vijftien jaar heb je dus precies 50% van je hypotheek afgelost. Voordelig is dat je nettolasten door de maandelijkse aflossing telkens een stukje dalen. Bij aanvang zijn de lasten echter hoger.
Ondernemershypotheek sneller mogelijk
zzp’ers
Inkomens-verklaring
jaarrekening
Geldverstrekkers willen uiteraard ook de grote groep ondernemers, vrijeberoepsbeoefenaren en zelfstandigen zonder personeel (zzp’ers) graag aan zich binden met hypotheekoplossingen die aansluiten op de huidige markt. Een hypotheekaanvraag is vaak al mogelijk na één volledig boekjaar ondernemerschap. Voor starters die korter dan een jaar bezig zijn, wordt gekeken naar een relevant arbeidsverleden in dezelfde branche. Als ondernemer kun je – net als iemand in loondienst – financieren tot 100% van de marktwaarde van de woning. Voor de acceptatie is vrijwel altijd een officiële ‘Inkomensverklaring Ondernemer’ vereist. Deze wordt opgesteld door een onafhankelijke, erkende rekenexpert en is gebaseerd op je jaarrekeningen, belastingaangiftes en overige bedrijfsgegevens, maar ook privéstukken zoals afschriften van spaarrekeningen en beleggingen.