Inhoudsopgave voor Onderneming & Salaris

• De salarisadministratie
  • Opzetten van een salarisadministratie
    • 1.1. Aanmelding als werkgever
    • 1.2. Verplichtingen ten opzichte van de werknemer
  • Verplichtingen rond de loonadministratie
    • 2.1. Administratieplicht
    • 2.2. Valkuilen bij administratieplicht
    • 2.3. Bewaarplicht
    • 2.4. Digitalisering
    • 2.5. Inhoudingsplichtige
  • Een nieuwe werknemer
    • 3.1. De eerste werknemer
    • 3.2. Identificatieplicht
    • 3.3. Eerstedagsmelding
  • Jaarafsluiting
    • 4.1. Jaarafsluiting salarisadministratie
    • 4.2. De loonstaat
  • Einde van de dienstbetrekking
    • 5.1. Einde van de loondoorbetaling
    • 5.2. De eindafrekening
    • 5.3. Afmelding
    • 5.4. Overlijdensuitkeringen
    • 5.5. Postuum loon
    • 5.6. Afmelden overleden werknemer
• Loonheffingen
  • Uniform loonbegrip
    • 1.1. Loonheffingen: een verzamelnaam
  • Loonbelasting/premie volksverzekeringen
    • 2.1. Loonbelasting en premie volksverzekeringen
    • 2.2. Loonheffingskorting
    • 2.3. Toepassing loonbelastingtabellen
    • 2.4. Bijzondere beloningen
  • Premies werknemersverzekeringen
    • 3.1. Premies werknemersverzekeringen
    • 3.2. Een juiste sectorindeling
    • 3.3. Hoogrisicosectoren
    • 3.4. Premievaststelling Whk
    • 3.5. Premies werknemersverzekeringen in de loonaangifte
  • Zorgverzekeringswet
    • 4.1. Zorgverzekeringswet
    • 4.2. Premies ZVW in de loonaangifte
  • Eindheffing
    • 5.1. Eindheffingen
    • 5.2. Werking pseudo-eindheffingen
    • 5.3. RVU regeling
• Personeelssubsidies
  • Lage-inkomensvoordeel (LIV)
    • 1.1. Inleiding LIV
    • 1.2. Doelgroep en voorwaarden LIV
    • 1.3. Berekening en hoogte LIV
    • 1.4. Aandachtspunten LIV
  • Jeugd-LIV
    • 2.1. Inleiding jeugd-LIV
    • 2.2. Doelgroep en voorwaarden jeugd-LIV
    • 2.3. Berekening en hoogte jeugd-LIV
    • 2.4. Aandachtspunten jeugd-LIV
  • Loonkostenvoordelen (LKV's)
    • 3.1. Inleiding LKV's
    • 3.2. Doelgroep en voorwaarden LKV's
    • 3.3. Berekening en hoogte LKV's
    • 3.4. Aandachtspunten LKV's
    • 3.5. LKV's in de loonadministratie en loonaangifte
    • 3.6. Overgangsregelingen
  • Premiekorting en premievrijstelling
    • 4.1. Inleiding, problematiek en einddatum
    • 4.2. Premiekorting arbeidsgehandicapte werknemer
    • 4.3. Premiekorting oudere werknemer
    • 4.4. Premiekorting jongere werknemer
    • 4.5. Premievrijstelling marginale arbeid
  • Afdrachtverminderingen
    • 5.1. Werking afdrachtverminderingen
    • 5.2. Afdrachtvermindering S&O
    • 5.3. Afdrachtvermindering zeevaart
    • 5.4. Afdrachtvermindering onderwijs
  • Subsidieregeling praktijkleren
    • 6.1. Doelgroep
    • 6.2. Hoogte van subsidie
    • 6.3. Voorwaarden voor subsidie
  • No-riskpolis
    • 7.1. Inleiding no-riskpolis
    • 7.2. Voorwaarden
    • 7.3. Duur en hoogte
    • 7.4. Compensatieregeling
  • Voorzieningen van UWV
    • 8.1. Inleiding
    • 8.2. Werkplekvoorzieningen
    • 8.3. Proefplaatsing
    • 8.4. Loondispensatie
    • 8.5. Loonsuppletie
    • 8.6. Jobcoach
    • 8.7. 8.1. Scholingsvoucher voor werkzoekenden
  • Voorzieningen van de gemeente
    • 9.1. Inleiding
    • 9.2. Doelgroep banenafspraak
    • 9.3. Loonkostensubsidie
    • 9.4. Werken met behoud van uitkering
    • 9.5. Tegemoetkomingen van de gemeente
    • 9.6. Beschut werk
  • Personeelssubsidies combineren
    • 10.1. Voordelen combineren
    • 10.2. Aandachtspunten en voorwaarden
• De loonaangifte
  • Aangifte en betaling van loonheffingen
    • 1.1. Inleiding
    • 1.2. Loonaangifte doen
    • 1.3. Loonaangifte kleine werkgever
    • 1.4. Rubrieken in de loonaangifte
    • 1.5. Aandachtspunten bij de loonaangifte
    • 1.6. Controles bij de aangifte
    • 1.7. Samenhangende groep inhoudingsplichtigen
    • 1.8. Loonaangifteketen
    • 1.9. Correctieberichten
  • Controle door de fiscus
    • 2.1. Verschillende soorten controles
    • 2.2. De voorbereidingen
    • 2.3. Informatieverplichtingen
    • 2.4. Het boekenonderzoek
    • 2.5. Eindoverleg en controlerapport
    • 2.6. Algemene beginselen van behoorlijk bestuur
    • 2.7. Praktische tips
    • 2.8. Horizontaal toezicht
  • Naheffing
    • 3.1. Naheffingsaanslag
    • 3.2. Bruteren
    • 3.3. Belastingrente
  • Sancties
    • 4.1. Inleiding
    • 4.2. Verzuimboete
    • 4.3. Vergrijpboete
    • 4.4. Fiscaal strafrecht
    • 4.5. Omkering van de bewijslast
    • 4.6. Inkeerregeling
    • 4.7. Aandachtspunten bij boetes
  • Bezwaar en beroep
    • 5.1. ‘Onderhandelen’ met de fiscus
    • 5.2. Bezwaarprocedure
    • 5.3. Beroepsprocedure
    • 5.4. Hoger beroep bij het gerechtshof
    • 5.5. Beroepsprocedure in cassatie
    • 5.6. Proceskostenvergoeding
    • 5.7. EHRM en Hof van Justitie EU
    • 5.8. Nationale ombudsman
  • Invordering
    • 6.1. Belasting betalen
    • 6.2. Termijnen
    • 6.3. Gevolgen van niet betalen
    • 6.4. Uitstel van betaling
    • 6.5. Kwijtschelding
    • 6.6. Aansprakelijkheid in de Invorderingswet
    • 6.7. Loonbeslag
• Aansprakelijkheid
  • Algemene aansprakelijkheid
    • 1.1. Algemene aansprakelijkheid
  • Ketenaansprakelijkheid
    • 2.1. Ketenaansprakelijkheid
    • 2.2. Wanneer ketenaansprakelijk?
    • 2.3. Risicobeperking
  • Inlenersaansprakelijkheid
    • 3.1. Inlenersaansprakelijkheid
    • 3.2. Inlenersaansprakelijkheid beperken
    • 3.3. Ketenaansprakelijkheid voor loon
  • Bestuurdersaansprakelijkheid
    • 4.1. Wat is bestuurdersaansprakelijkheid?
    • 4.2. Wie is bestuurder?
    • 4.3. Melding betalingsonmacht
• Arbeidsrelaties
  • Fiscale kwalificatie van arbeidsrelaties
    • 1.1. Begrip dienstbetrekking
    • 1.2. Fictieve dienstbetrekking
    • 1.3. Overzicht fictieve dienstbetrekkingen
    • 1.4. Geen dienstbetrekking voor werknemersverzekeringen
  • De arbeidsovereenkomst
    • 2.1. De sollicitatieprocedure
    • 2.2. Het arbeidscontract
    • 2.3. Het concurrentiebeding
    • 2.4. De collectieve arbeidsovereenkomst (cao)
    • 2.5. Flexibele arbeidsrelaties
    • 2.6. Arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd
    • 2.7. Oproepcontract
    • 2.8. Uitzendovereenkomst en payrollovereenkomst
    • 2.9. Thuiswerkovereenkomst
    • 2.10. AOW-gerechtigden
    • 2.11. Gelijke behandeling
  • Bijzondere werknemers
    • 3.1. Studenten en scholieren
    • 3.2. Stagiairs
    • 3.3. Vrijwilligers
    • 3.4. Aannemers van werk
    • 3.5. Thuiswerkers en hun hulpen
    • 3.6. Gelijkgestelden
    • 3.7. Uitzendkrachten
    • 3.8. Pseudowerknemers
    • 3.9. Huispersoneel
    • 3.10. Gemoedsbezwaarden
    • 3.11. Aanmerkelijkbelanghouders
    • 3.12. Commissarissen
  • Directeur-grootaandeelhouder
    • 4.1. Inleiding
    • 4.2. Dga en loonbelasting
    • 4.3. Dga en werknemersverzekeringen
    • 4.4. Loonaangifte voor de dga
    • 4.5. Het pensioen van de dga
    • 4.6. Uitfasering pensioen in eigen beheer
  • Werken met zelfstandigen
    • 5.1. Beoordeling arbeidsrelatie
    • 5.2. Opvolger Wet DBA
    • 5.3. De modelovereenkomst
    • 5.4. Algemene modelovereenkomsten
    • 5.5. Voorbeeldovereenkomsten voor branches
    • 5.6. Individuele overeenkomsten
    • 5.7. Rechtsgevolgen modelovereenkomst
    • 5.8. Alternatieven
    • 5.9. Tot 2016: de Verklaring Arbeidsrelatie
• Beloningen
  • Vormen van loon
    • 1.1. Geoorloofde loonvormen
    • 1.2. Minimumloon en minimumvakantiebijslag
    • 1.3. Bijzondere vormen van loon
    • 1.4. Bonussen
  • Loon in geld
    • 2.1. Het loon
    • 2.2. Loon uit tegenwoordige en vroegere dienstbetrekking
    • 2.3. Negatief loon
  • Loon in natura
    • 3.1. Loon in natura
    • 3.2. Waardering onder werkkostenregeling
    • 3.3. Waardering onder overgangsregeling
  • Loon in de vorm van aandelenopties
    • 4.1. Aandelen - Inleiding
    • 4.2. Aandelenoptieregeling
    • 4.3. Aandelenspaarplan
    • 4.4. Geblokkeerde aandelen
    • 4.5. Converteerbare personeelsobligatie
  • Aanspraken
    • 5.1. Aanspraken
  • Flexibel belonen
    • 6.1. Wat is flexibel belonen?
    • 6.2. Introductie flexibel beloningssysteem
    • 6.3. Fiscale randvoorwaarden Ruilsysteem
    • 6.4. Fiscale randvoorwaarden Cafetariasysteem
    • 6.5. Fiscale randvoorwaarden Individueel keuzebudget
    • 6.6. Strijd met de wet?
  • Wijzigen van arbeidsvoorwaarden
    • 7.1. Eenzijdig wijzigingsbeding
    • 7.2. Zonder eenzijdig wijzigingsbeding
• Pensioenregelingen
  • Drie pijlers
    • 1.1. Het pensioenstelsel
    • 1.2. Pensioenakkoord 2019
    • 1.3. Pensioen, pensioenwet
  • Pensioenregeling via de werkgever
    • 2.1. De overeenkomsten bij pensioenregeling
    • 2.2. Pensioen en informatieverstrekking
    • 2.3. Pensioenstelsels
    • 2.4. Pensioenen in de loonbelasting
    • 2.5. Waardeoverdracht
• Vergoedingen en verstrekkingen
  • Systematiek werkkostenregeling
    • 1.1. Werking werkkostenregeling
    • 1.2. Vrijgesteld loon
    • 1.3. Gerichte vrijstellingen
    • 1.4. Nihilwaarderingen en normbedragen
    • 1.5. Vrije ruimte
    • 1.6. Eindheffingsloon
    • 1.7. Vaste kostenvergoedingen
    • 1.8. Btw-aspecten
  • Gerichte vrijstellingen
    • 2.1. Arbovoorzieningen
    • 2.2. Producten uit eigen bedrijf
    • 2.3. Verhuiskosten
    • 2.4. Congressen en vakliteratuur
    • 2.5. Studiekosten
    • 2.6. Maaltijden
    • 2.7. Tijdelijk verblijf
    • 2.8. Dienstreizen
    • 2.9. Werkruimte thuis
    • 2.10. Telefoon en Computer
    • 2.11. Reiskosten woon-werkverkeer
    • 2.12. Zakelijke reiskosten
    • 2.13. Parkeren vergoeden of verstrekken
    • 2.14. Gereedschappen
  • Nihilwaarderingen
    • 4.1. Werkplek
    • 4.2. Werkkleding
    • 4.3. Bedrijfsfitness
    • 4.4. Kleine consumpties
    • 4.5. Personeelslening
    • 4.6. Ov-abonnement
    • 4.7. Parkeren op de werkplek
  • Normbedragen
    • 5.1. Kantinemaaltijden
    • 5.2. Kinderopvang
    • 5.3. Dienstwoning
    • 5.4. Huisvesting en inwoning
  • Andere vergoedingen en verstrekkingen
    • 6.1. Ziektekosten
    • 6.2. Jubileumuitkering
    • 6.3. Personeelsfonds
    • 6.4. Meewerkende kinderen
    • 6.5. Geschenkenregeling
    • 6.6. Fiets van de zaak
    • 6.7. Schadevergoedingen
    • 6.8. Personeelsactiviteiten
    • 6.9. Vrijwillige brandweer
  • Auto van de zaak
    • 7.1. Auto van de zaak
    • 7.2. Autokostenregeling voor de loonheffingen
    • 7.3. Bijtelling bij lage CO2-uitstoot
    • 7.4. Bewijzen geen privégebruik
    • 7.5. Auto van de zaak - bijzondere situaties
    • 7.6. Aangifte loonheffingen auto van de zaak
    • 7.7. BTW-correctie auto van de zaak
    • 7.8. Bestelauto van de zaak
• Buitenlandsituaties
  • Uitzenden van personeel
    • 1.1. Gevolgen voor belastingheffing
    • 1.2. Uitzendingen van verschillende duur
    • 1.3. Uitzend- en beloningsbeleid
    • 1.4. Uitzendvoorwaarden
    • 1.5. Het uitzendcontract
  • Heffing loonbelasting - Nederlandse wet
    • 2.1. Wanneer heffing?
    • 2.2. Inhoudingsplicht buitenlandse werkgever
  • De 30%-regeling
    • 3.1. De 30%-regeling
    • 3.2. Voorwaarden 30%-regeling voor inkomende werknemers
    • 3.3. De aanvraagprocedure
    • 3.4. Bijzondere situaties
    • 3.5. De 30%-regeling voor uitgezonden werknemers
    • 3.6. Extraterritoriale kosten
  • Belastingverdragen
    • 4.1. Belastingverdragen
    • 4.2. Bepaal de woonplaats
    • 4.3. 183-dagenregeling
    • 4.4. Werkgeversbegrip
    • 4.5. Loon ten laste van vaste inrichting
    • 4.6. Besluit ter voorkoming dubbele belasting 2001
  • Sociale zekerheid
    • 5.1. Sociale zekerheid internationaal - inleiding
    • 5.2. Nederlandse wetgeving
    • 5.3. Werken binnen de EU
    • 5.4. Werken in een verdragsland
    • 5.5. Werken in een niet-verdragsland
    • 5.6. Vrijwillige verzekering
    • 5.7. Salarisadministratie
    • 5.8. EU/EER/Eurozone-landen
  • Pensioen
    • 6.1. Buitenlandse pensioenregelingen
    • 6.2. Voortzetting Nederlandse pensioenregelingen
  • Praktische aandachtspunten
    • 7.1. Werknemer vanuit en naar het buitenland
    • 7.2. Voorafgaand aan komst naar Nederland
    • 7.3. Bij aankomst in Nederland
    • 7.4. Tijdens het verblijf in Nederland
    • 7.5. Voorafgaand aan uitzending naar het buitenland
    • 7.6. Tijdens uitzending naar het buitenland
• Vakantie, verlof en arbeidstijden
  • Vakantie
    • 1.1. Wettelijk en bovenwettelijk
    • 1.2. Opbouwen van vakantiedagen
    • 1.3. Vakantiedagen opnemen
    • 1.4. Vervallen en verjaren
    • 1.5. Vakantie-uren uitbetalen
    • 1.6. Vakantieadministratie
  • Arbeidstijdenwet
    • 2.1. Arbeidstijden
    • 2.2. Aanpassen arbeidsduur, arbeidsplaats en werktijden
    • 2.3. Arbeidstijden rond zwangerschap
  • Verlofregelingen
    • 3.1. Kortdurend en langdurend zorgverlof
    • 3.2. Ouderschapsverlof
    • 3.3. Calamiteiten- en ander kort verzuimverlof
    • 3.4. Adoptie- en pleegverlof
    • 3.5. Zwangerschaps- en bevallingsverlof
    • 3.6. Ziek door zwangerschap of bevalling
    • 3.7. Van kraamverlof naar geboorteverlof
    • 3.8. Betaald en onbetaald verlof
    • 3.9. Politiek verlof
  • Levensloopregeling
    • 4.1. Sparen voor verlof
    • 4.2. Opname van levensloopverlof
    • 4.3. Levensloopverlofkorting
• Werknemers en arbeidsongeschiktheid
  • Loondoorbetaling bij ziekte
    • 1.1. Inleiding
    • 1.2. Rechtspositie zieke werknemer
    • 1.3. Plicht tot loondoorbetaling
    • 1.4. Uitzondering op de loondoorbetalingsplicht
  • Plichten van de werkgever
    • 2.1. Administratieve verplichtingen
    • 2.2. Re-integratieverplichtingen
    • 2.3. Re-integratieplicht werkgever en werknemer in de wet
  • Ziektewet
    • 3.1. Inleiding Ziektewet
    • 3.2. Verschillende Ziektewetuitkeringen
    • 3.3. Eigenrisicodrager voor de Ziektewet
    • 3.4. Plichten van eigenrisicodragers ZW
  • Wet WIA
    • 4.1. Inleiding WIA
    • 4.3. Voorloper van de WIA: WAO
    • 4.6. Eigenrisicodragerschap voor de WGA
• Veranderingen in de organisatie
  • Reorganisatie van de onderneming
    • 1.1. Inleiding
    • 1.2. Juridische fusie
    • 1.3. Economische fusie
    • 1.4. Splitsing
    • 1.5. Omzetting
    • 1.6. Arbeidsrecht bij overgang van onderneming
    • 1.7. Cao’s bij overgang van onderneming
  • Bedrijfsbeëindiging
    • 2.1. Inleiding
    • 2.2. Ontslag werknemers
    • 2.3. Looncontrole
    • 2.4. Overdracht bedrijfsactiviteiten
• Ontslag
  • Arbeidsrechtelijke aspecten
    • 1.1. Opzeggen
    • 1.2. Ontslag via UWV
    • 1.3. Ontslag via kantonrechter
    • 1.4. Andere vormen van ontslag
    • 1.5. Ontslag op staande voet
    • 1.6. Transitievergoeding
    • 1.7. Compensatie transitievergoeding
    • 1.8. Billijke vergoeding
    • 1.9. Overlijden werknemer
  • Werkloosheidswet
    • 2.1. Werkloosheidswet
    • 2.2. Ontslag en WW-uitkering
    • 2.3. Verplichtingen werkzoekende
    • 2.4. Bijzondere regelingen
• Tarieven
  • Minimumloon
    • 1.1. Wettelijk minimumloon 2020
    • 1.2. Wettelijk minimumloon 2019
    • 1.3. Wettelijk minimumloon 2018
    • 1.4. Wettelijk minimumloon 2017
    • 1.5. Wettelijk minimumloon 2016
    • 1.6. Wettelijk minimumloon 2015
  • Loonheffingen
    • 2.1. Sectorale premies WW
    • 2.2. Gedifferentieerde premie Whk
    • 2.3. Bedragen eindheffing
  • Personeelssubsidies
    • 3.1. Tarieven lage-inkomensvoordeel
    • 3.2. Tarieven jeugd-LIV
    • 3.3. Tarieven LKV's
  • Uitkeringen
    • 4.1. Socialeverzekeringsuitkeringen
    • 4.2. Ontwikkeling maximumdagloon
  • AOW en pensioen
    • 5.1. AOW-gerechtigde leeftijd
    • 5.2. Pensioentarieven
• Modelovereenkomsten
  • Arbeidsovereenkomsten
    • 1.1. Model arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd
    • 1.2. Model arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd
    • 1.3. Beëindigingsovereenkomst
  • Auto van de zaak
    • 2.1. Model rittenregistratie
    • 2.2. Voorbeeldafspraak verbod privégebruik bestelauto
    • 2.3. Voorbeeldafspraak vereenvoudigde rittenregistratie bestelauto's
    • 2.4. Voorbeeldovereenkomst verbod op privégebruik en gebruik voor woon-werkverkeer
    • 2.5. Voorbeeld mantelovereenkomst operationele lease
  • Bezwaar en beroep
    • 3.1. Model Pro-forma-bezwaarschrift
    • 3.2. Model bezwaarschrift
    • 3.3. Model beroepschrift
    • 3.4. Model hoger beroepschrift
    • 3.5. Model beroepschrift in cassatie
    • 3.6. Model machtiging
    • 3.7. Standaard Individueel Convenant Horizontaal Toezicht