Inhoudsopgave voor Onderneming & Fiscus
- Zzp'er en samenwerkingsverbanden
- 1. Wat maakt iemand zzp’er?
- 2. Rechtsvormen voor uw onderneming
- 3. Fiscale faciliteiten voor de IB-ondernemer
- 4. Voor- en nadelen zzp’er die kiest voor de bv
- 5. Van VAR naar modelovereenkomst
- 6. Samen sta je sterk
- 7. Pensioenopbouw
- 8. Aansprakelijkheid en verzekeringen
- 9. Algemene voorwaarden
- 10. Het inhuren van een zzp’er
- Eigen woning en bedrijfswoning
- 1. Eigen woning of bedrijfswoning?
- 2. Uw eigen woning in box 1
- 3. Het nieuwe regime
- 4. Verhuur aan een derde of aan de eigen bv
- 5. Een bedrijfswoning
- 6. Vermogensetikettering bedrijfspand/privéwoning
- 7. Van de onderneming naar privé of omgekeerd
- 8. Werkruimte bij de woning
- 9. Overdrachtsbelasting
- 10. WOZ-waarde, lokale heffingen, OZB
- Een tweede woning: waarde in box 3
- Winst verlagen in de IB en VPB
- Van IB naar VPB en terug
- Fiscale eenheid
- 1. De vorming van een fiscale eenheid
- 2. De keuze voor een fiscale eenheid VPB
- 3. Einde van een fiscale eenheid VPB
- 4. Aandachtspunten fiscale eenheid VPB
- 5. Een fiscale eenheid voor de BTW
- 6. Einde fiscale eenheid BTW
- 7. Fiscale eenheid BTW: bijzondere ondernemers
- 8. Een fiscale eenheid voor de loonheffingen
- Deelnemingsvrijstelling en herstructurering
- Afdracht en teruggaaf van BTW
- BTW-regels bij zakendoen met het buitenland
- 1. Zakendoen over de grens
- 2. Goederen leveren binnen de Europese Unie
- 3. Specifieke goederen en bijzondere situaties
- 4. Dienstverlening binnen de Europese Unie
- 5. Uitgezonderde diensten
- 6. Goederen en diensten leveren buiten de EU
- 7. Goederen en diensten afnemen buiten de EU
- 8. Buitenlandse BTW tijdig terugvragen
- Overige belastingen
- Formeel belastingrecht
- Fiscaal strafrecht
- Geldlening en fiscus
- Belastingcontrole
- Vastgoed
- Contact met de Belastingdienst
- Contactmomenten met de Belastingdienst
- Aangifte doen
- Communiceren met de Belastingdienst
- Aanslag ontvangen en op tijd betalen
- Bezwaar en beroep
- Vooraf afspraken maken met de Belastingdienst
- Fiscale mediation
- De fiscus over de vloer
- De FIOD
- Algemene beginselen van behoorlijk bestuur
- Wat te doen bij een klacht over de Belastingdienst
- Loonaangifte
- 1. De ontwikkeling van de loonaangifte in het kort
- 2. Gebruikers van gegevens uit de loonaangifte
- 3. Inzicht in het proces van de loonaangifte
- 4. De kwalificatie van loon voor de loonheffingen
- 5. Het berekenen van de te betalen loonheffingen
- 6. De loonaangifte zelf
- 7. De diverse controles rond de loonaangifte
- 8. De loonaangifte corrigeren
- 9. De loonheffingen betalen
- 10. De mogelijke boetes rond de loonaangifte
- 11. De mogelijkheden van bezwaar en beroep
- 12. Toekomstmuziek
- De beste rechtsvorm voor uw onderneming
- Bijzondere BTW-regelingen
- Inleiding
- 1.1 BTW-ondernemer
- 1.2 BTW-vrijstelling
- 1.3 Kleineondernemersregeling/OVOB
- 1.4 Verhuur en huur van onroerende zaken
- 1.5 Fiscale eenheid BTW
- 1.6 BTW-verleggingsregeling
- 1.7 Kasstelsel of factuurstelsel
- 1.8 Internationale leveringen
- 1.9 Internationale diensten
- 1.10 Margeregeling en globalisatieregeling
- 1.11 Herziening, correctie en BTW-suppletie
- 1.12 BTW-tarief en aftrek van BTW
- BTW-regeling voor kleine ondernemers/OVOB
- Verhuur van roerende en onroerende zaken
- Fiscale eenheid BTW
- BTW-verleggingsregeling binnenland
- Factuur: kasstelsel of factuurstelsel?
- Intracommunautaire leveringen
- Dienstverlening binnen en buiten de EU
- Margeregeling, reisbureauregeling en vouchers
- 9.1 BTW-margeregeling
- 9.2 Doelgroep margeregeling
- 9.3 Wanneer margeregeling toepassen?
- 9.4 Goederen die vallen onder de BTW-margeregeling
- 9.5 Margeregeling en herstelwerkzaamheden
- 9.6 Margeregeling en inruil
- 9.7 Margeregeling en factuurvereisten
- 9.8 BTW-margeregeling en inkoopverklaring
- 9.9 Margeregeling en globalisatieregeling
- 9.10 Reisbureauregeling
- 9.11 Vouchers en waardebonnen
- BTW-suppletie, BUA en auto van de zaak
- Inleiding
- Internationaal zakendoen
- Investeren en innoveren
- Niet kunnen betalen
- 1. Gevolgen van niet betalen
- 2. Heffing en invordering
- 3. Termijnen en sancties
- 4. Van uitstel tot afstel
- 5. Wie is aansprakelijk bij een betalingsverzuim?
- 6. Rente betalen of krijgen
- 7. Voorrecht van de fiscus
- 8. Invorderingsmaatregelen
- 9. Corrigeren van fouten
- 10. Afrekenen bij emigratie
- 11. Debiteurenbeleid
- Zakelijke mobiliteit
- Loon in natura
- Flexibel loon en belonen in natura
- Uitleg keuzeloon
- In te zetten bronnen
- Te ontvangen doelen
- Te besteden budget
- Voorwaarden en vastleggen
- Voordelen en nadelen voor uw onderneming
- Voordelen en nadelen voor de werknemer
- Kwalificatie loon in natura
- Waardering loon in natura
- Loon in natura in de WKR
- Vormen op een rij
- Personeelssubsidies
- Auto van de zaak
- 1. Een auto ter beschikking stellen aan werknemers
- 2. Privégebruik (of niet) van auto van de zaak
- 3. Privégebruik (of niet) van auto van de zaak
- 4. Privégebruik (of niet) van bestelauto van de zaak
- 5. Bijtellen voor privégebruik
- 6. Bijtellingspercentages nu en in de toekomst
- 7. Bijzondere situaties
- 8. Rekenvoorbeelden
- 9. Administratief verwerken
- 10. Sancties en verweer
- Aansprakelijkheid loonheffingen
- Werkkostenregeling
- 1. De WKR in een notendop
- 2. Kwalificatie als loon
- 3. Intermediaire kosten
- 4. Gerichte vrijstellingen
- 5. Gericht vrijgestelde noodzakelijke middelen
- 6. Waardering loon in natura
- 7. Nihilwaarderingen
- 8. Keuzes maken
- 9. Inperking keuzevrijheid
- 10. Cafetariaregeling
- 11. Loon ten laste van de vrije ruimte
- 12. De vrije ruimte toetsen
- 13. De rol van de diverse afdelingen
- Kostenvergoedingen
- 1. Telt vergoeding als loon?
- 2. Kostenvergoedingen in de werkkostenregeling
- 3. Reiskostenvergoeding
- 4. Studiekostenvergoeding
- 5. Vergoeding voor tijdelijk verblijf en maaltijden
- 6. Vergoeding voor extraterritoriale kosten
- 7. Noodzakelijke apparatuur en gereedschappen
- 8. Arbovoorzieningen
- 9. Vergoeding hulpmiddelen
- 10. Kosten vergoeden op declaratiebasis
- 11. Vaste kostenvergoedingen
- 12. Vergoedingen in de cao
- 13. Kostenvergoedingen in de loonadministratie
- 14. Kostenvergoedingen aan niet-werknemers
- Invorderingswet
- Aftrekbare kosten voor de IB-ondernemer
- Inleiding
- Fiscaal aftrekbare kosten
- Volledig of gedeeltelijk aftrekbare kosten
- Administratieplicht
- Gemengde kosten
- Niet-aftrekbare kosten
- 6.1 Het voeren van een zekere staat
- 6.2 Vaartuigen voor representatieve doeleinden
- 6.3 Geldboetes en dwangsommen
- 6.4 Misdrijven, wapens en munitie
- 6.5 Belastingen
- 6.6 Kosten ten behoeve van de belastingplichtige
- 6.7 Kosten en lasten i.v.m. het privévermogen
- 6.8 Partnervergoeding
- 6.9 Loonbelasting en premie volksverzekeringen
- Kosten en BTW
- Personeelskosten en WKR
- Gerichte vrijstellingen en de vrije ruimte
- 9.1 Vervoer
- 9.2 Tijdelijk verblijf en maaltijden
- 9.3 Vakkennis, beroepsregisters en outplacement
- 9.4 Opleiding en studie
- 9.5 Verhuiskosten
- 9.6 Extraterritoriale kosten
- 9.7 Noodzakelijke apparatuur
- 9.8 Kortingen op producten uit eigen bedrijf
- 9.9 Arbovoorzieningen
- 9.10 Hulpmiddelen
- 9.11. Inleiding
- 9.12 Thuiswerkkosten
- 9.13 Vrije ruimte
- Ondernemersfaciliteiten
- Overeenkomsten bv & dga
- Inleiding
- Schriftelijkheidsvereiste voor bv en dga
- Gevolgen niet voldoen aan schriftelijkheidsvereiste
- Overeenkomsten voor de werkrelatie
- Overeenkomst
- Dga verbindt zich aan bv: zekerheidsrechten en borg
- Besluiten jaarrekening, decharge en dividend
- (Ver)koop onderneming: de voorbereiding
- Verdere (ver)koopproces van een onderneming
- Van onderhandeling tot betaling van de koopprijs
- Beperkende bedingen bij een warme overdracht
- Overeenkomsten bv & dga
- Inleiding
- Schriftelijkheidsvereiste voor bv en dga
- Gevolgen niet voldoen aan schriftelijkheidsvereiste
- Overeenkomsten voor de werkrelatie
- Overeenkomst
- Dga verbindt zich aan bv: zekerheidsrechten en borg
- Besluiten jaarrekening, decharge en dividend
- (Ver)koop onderneming: de voorbereiding
- Verdere (ver)koopproces van een onderneming
- Van onderhandeling tot betaling van de koopprijs
- Beperkende bedingen bij een warme overdracht
- Fraudebestrijding
- Pensioen en AOW
- 1. Introductie huidige pensioenstelsel
- 2. Het pensioenakkoord
- 3. Sociale zekerheid en pensioen
- 4. Aanvullend pensioen via de werkgever
- 5. Opbouwsystemen
- 6. De pensioenuitvoerder
- 7. Behoud van pensioen
- 8. Aanvullend individueel pensioen
- 9. Pensioen van de dga en IB-ondernemer
- 10. Gezond het pensioen bereiken
- 11. Pensioencommunicatie
- 12. Pensioen en de OR
- Bewaarplicht/archiveren
- Faillissement
- Voorkomen van een faillissement
- Surseance van betaling
- De faillissementsaanvraag
- De rol van de curator
- Mogelijkheden voor schuldeisers
- De activiteiten van de onderneming
- Onderzoek naar rechtmatigheid
- Wet homologatie onderhands akkoord
- Rangorde vorderingen
- Beëindiging faillissement
- Tips bij een faillissement
- Bestuurdersaansprakelijkheid
- Wie is nu aansprakelijk?
- Juridisch kader voor aansprakelijkheid
- Interne aansprakelijkheid
- Aansprakelijkheid door financiële administratie
- Aansprakelijk voor fiscale missers
- Aansprakelijkheid door te grote uitkeringen
- Externe aansprakelijkheid door een faillissement
- Bestuursverbod
- Verzekeren of voorkomen
- Privacy en AVG
- Van WBP naar AVG
- Persoonsgegevens
- Rechten van betrokkenen
- Verzamelen en verwerken persoonsgegevens
- Privacy op het werk
- Privacy bij ziekte
- Re-integratie
- Het Privacy Impact Assessment
- Functionaris voor de gegevensbescherming
- Meldplicht datalekken
- Externe partijen
- Toezichthouders
- Online privacy
- Privacy by design en privacy by default
- Social media
- Persoonsgegevens bij interne meldingen
- Rechten van de OR
- Van WBP naar AVG
- Persoonsgegevens
- Rechten van betrokkenen
- Verzamelen en verwerken persoonsgegevens
- Privacy op het werk
- Privacy bij ziekte
- Re-integratie
- Het Privacy Impact Assessment
- Functionaris voor de gegevensbescherming
- Meldplicht datalekken
- Externe partijen
- Toezichthouders
- Online privacy
- Privacy by design en privacy by default
- Social media
- Persoonsgegevens bij interne meldingen
- Rechten van de OR
- Dga en belastingen
- Non-profit en de fiscus