Inhoudsopgave voor Administratie & Fiscus

• Belastingen
  • Inleiding
    • 1.1. Inleiding
  • Inkomstenbelasting
    • 2.1. Wie is belastingplichtig ?
    • 2.2. Boxenstelsel
    • 2.3. Box 1: Inkomen uit werk en woning
    • 2.4. Box 2: aanmerkelijk belang
    • 2.5. Box 3: sparen en beleggen
    • 2.6. Persoonsgebonden aftrek
    • 2.7. Heffingskortingen en toeslagen
  • Loonheffingen
    • 3.1. Begrip loon
    • 3.2. Tarief en heffingskortingen
    • 3.3. Premies werknemersverzekeringen
    • 3.4. Werkgeversheffing ZVW
    • 3.5. Afdrachtverminderingen
    • 3.6. Werking eindheffing
    • 3.7. Werking pseudo-eindheffing
    • 3.8. Aangifte, afdracht en betaling
    • 3.9. Naheffingsaanslag
    • 3.10. Boete loonbelasting
    • 3.11. Uniformering loonbegrip
  • BTW
    • 4.1. Het BTW-systeem
    • 4.2. Waarover belastingheffing?
    • 4.3. Wie betaalt BTW?
  • Vennootschapsbelasting
    • 5.1. Belastingplicht
    • 5.2. VPB-tarieven
  • Dividendbelasting
    • 6.1. Belastingplicht en tarief
    • 6.2. Vrijstellingen
  • Overdrachtsbelasting
    • 7.1. Belastingplicht
    • 7.2. Vrijstellingen en tarief
  • Schenk- en erfbelasting
    • 8.1. Belastingplicht erf- en schenkbelasting
    • 8.2. Tarieven Successiewet
    • 8.3. Vrijstellingen Successiewet
  • Motorrijtuigenbelasting en BPM
    • 9.1. Belastingplicht
    • 9.2. Tarieven BPM en MRB
    • 9.3. Vrijstellingen
    • 9.4. Brandstofheffingen
  • Onroerendezaak-belasting
    • 10.1. Belastingplicht
    • 10.2. Vrijstellingen en tarieven
  • Overige heffingen
    • 11.1. Sociale verzekeringen
    • 11.2. Buitenlandse belastingtarieven
    • 11.3. Belasting- en invorderingsrente
    • 11.4. Accijnzen
• Ondernemingsvormen
  • Randvoorwaarden
    • 1.1. Keuze rechtspersoonlijkheid
    • 1.2. Ondernemingsvormen
    • 1.3. Fiscale voorwaarden voor ondernemerschap
  • Rechtsvormen
    • 2.1. Welke rechtsvormen zijn er?
    • 2.2. Rechtspersonen
    • 2.3. Personenvennootschappen
  • De eenmanszaak
    • 3.1. Starten van een eenmanszaak
    • 3.2. Inkomstenbelasting
    • 3.3. Omzetbelasting
    • 3.4. Staken van de eenmanszaak
  • Firma's
    • 4.1. Soorten firma’s
    • 4.2. Fiscale aspecten firma's
    • 4.3. Staken van een firma
  • De besloten en naamloze vennootschap
    • 5.1. Oprichting van een bv
    • 5.2. Vennootschapsbelasting
    • 5.3. Loon- en inkomstenbelasting
    • 5.4. Omzetbelasting
    • 5.5. Bijzondere soorten bv’s
  • Stichtingen en verenigingen
    • 6.1. Oprichting van een stichting of vereniging
    • 6.2. Vennootschapsbelasting
    • 6.3. BTW-aspecten
    • 6.4. Goede doelen
    • 6.5. Aansprakelijkheid bestuurders
  • Overige rechtsvormen
    • 7.1. Overige rechtsvormen
    • 7.2. Coöperatie
    • 7.3. Fonds voor gemene rekening
    • 7.4. Fbi en vbi
  • Keuze van rechtsvorm
    • 8.1. Inleiding
    • 8.2. Eenmanszaak of bv?
  • Overgang naar een andere rechtsvorm
    • 9.1. Inbreng in de bv
    • 9.2. Terugkeer uit de bv
    • 9.3. Omzetting rechtsvorm
• BTW
  • Inleiding BTW
    • 1.1. Algemeen
    • 1.2. Systeem van heffing
    • 1.3. Belastbare feiten
    • 1.4. Aftrek voorbelasting
    • 1.5. Verhouding met Europese regelgeving
    • 1.6. Illegale handelingen
  • Leveringen en diensten
    • 2.1. Plaats van prestatie
    • 2.2. Soorten leveringen
    • 2.3. Soorten diensten
  • Ondernemer in de BTW
    • 3.1. Definitie ondernemer
    • 3.2. Ieder
    • 3.3. Zelfstandig
    • 3.4. Bedrijf
    • 3.5. Duurzaamheid
    • 3.6. Holdings
    • 3.7. Fiscale eenheid voor de BTW
    • 3.8. Vermogensbeheer (quasi-ondernemerschap)
    • 3.9. Begin en einde ondernemerschap
    • 3.10. Overdracht van een onderneming
    • 3.11. Bijzondere ondernemers
  • Vrijstelling van de BTW
    • 4.1. (Ver)koop onroerend goed
    • 4.2. (Ver)huur onroerende zaken
    • 4.3. Medische sector
    • 4.4. Sociale en culturele activiteiten
    • 4.5. Geldverkeer en verzekeringen
    • 4.6. Beroepsonderwijs
    • 4.7. Sportactiviteiten
    • 4.8. Verzorgen en verplegen in een inrichting
    • 4.9. Samenwerkingsverbanden
    • 4.10. Overige vrijstellingen
  • Aftrek van voorbelasting
    • 5.1. Welke BTW is aftrekbaar?
    • 5.2. Aftrek van BTW in internationaal verband
    • 5.3. BTW-aftrek bij interne prestaties
    • 5.4. Gehele of gedeeltelijke BTW-aftrek
    • 5.5. Niet-aftrekbare voorbelasting
    • 5.6. Personeelsverstrekkingen
  • Tarieven en grondslag
    • 6.1. Inleiding
    • 6.2. Het verlaagde tarief
    • 6.3. Nultarief
    • 6.4. Samenloop van prestaties
    • 6.5. Maatstaf van heffing
  • Levering over de grens
    • 7.1. Intracommunautaire transacties
    • 7.2. In- en uitvoer
    • 7.3. Plaats van levering
    • 7.4. Afstandsverkopen
  • Aangifte en afdracht BTW
    • 8.1. Wanneer BTW aangeven?
    • 8.2. De BTW-aangifte
    • 8.3. Afdracht van BTW
    • 8.4. Naheffing en boete
    • 8.5. De suppletieaangifte
  • Bijzondere onderwerpen
    • 9.1. Administratieve verplichtingen
    • 9.2. Privégebruik auto
    • 9.3. Kleineondernemersregeling
    • 9.4. Verleggingsregeling in de bouw
    • 9.5. Margeregeling
    • 9.6. Digitale diensten
    • 9.7. Carrouselfraude
• Inkomstenbelasting
  • Het boxenstelsel in de inkomstenbelasting
    • 1.1. Structuur van de wet
    • 1.2. Toerekenen inkomsten aan de diverse boxen
  • Eigen woning
    • 2.1. Het begrip ‘eigen woning’
    • 2.2. De kapitaalverzekering eigen woning
    • 2.3. Financiering van de eigen woning
    • 2.4. Eigenwoningforfait
    • 2.5. Monumentenpand
    • 2.6. Tweede eigen woning
    • 2.7. Eigen woning in het buitenland
  • Aanmerkelijk belang
    • 3.1. Aanmerkelijkbelangregeling
    • 3.2. Soorten aandelen
    • 3.3. Regulier voordeel
    • 3.4. Vervreemdingsvoordeel
    • 3.5. (Fictieve) vervreemding
    • 3.6. Doorschuiven van aanmerkelijk belang
    • 3.7. Verlies uit aanmerkelijk belang
  • Inkomen uit sparen en beleggen
    • 4.1. Hoofdregels box 3
    • 4.2. Rendementsgrondslag
    • 4.3. Toerekeningsregels
    • 4.4. Ondernemer en box 3
    • 4.5. Grens tussen box 1 en box 3
• Bijzondere fiscale regelingen
  • Oudedagsvoorzieningen
  • De (bestel)auto
    • 2.1. Ondernemer en de auto
    • 2.2. Ondernemer en de bestelauto
    • 2.3. Dga en de auto
  • Vastgoed
    • 3.1. Aankoop van vastgoed
    • 3.2. Vastgoed binnen de onderneming
    • 3.3. Verhuur van vastgoed
    • 3.4. Beleggen in vastgoed
    • 3.5. Verkoop van vastgoed
    • 3.6. Terbeschikkingstellingsregeling
  • Samenlevingsvormen
    • 4.1. Samenlevingsvormen
    • 4.2. Niet-fiscale aspecten huwelijk
    • 4.3. Fiscale gevolgen huwelijk
  • Erfrecht
    • 5.1. Wettelijke rechten kinderen
    • 5.2. Omvang van de nalatenschap
    • 5.3. Aanvaarding of verwerping
  • Erf- en schenkbelasting
    • 6.1. Algemene bepalingen
    • 6.2. Erfbelasting
    • 6.3. Fictieve verkrijgingen
    • 6.4. Schenkbelasting
    • 6.5. Tarieven en vrijstellingen
    • 6.6. De bedrijfsopvolgingsfaciliteit
    • 6.7. Trust
    • 6.8. ANBI en SBBI
    • 6.9. Formele bepalingen
  • De directeur-grootaandeelhouder
    • 7.1. De dga en loonbelasting
    • 7.2. De dga en werknemers-verzekeringen
    • 7.3. De management-bv
• Winstbepaling
  • Inleiding
    • 1.1. Tarieven winstbelastingen
    • 1.2. Ondernemersaftrek in de inkomstenbelasting
    • 1.3. Mkb-winstvrijstelling
    • 1.4. Research & Development aftrek (RDA) (vervallen)
  • Algemene regels winstbepaling
    • 2.1. Winstbepaling personenvennootschap
    • 2.2. Jaarwinst versus totaalwinst
    • 2.3. Goed koopmansgebruik
    • 2.4. Verschillen winstbepaling personenvennootschap en bv
  • Winstbepaling door vermogensvergelijking
    • 3.1. Vermogensvergelijking
    • 3.2. Kapitaalstortingen en kapitaalonttrekkingen
    • 3.3. Kapitaalstortingen en -onttrekkingen bv
    • 3.4. Balanscontinuïteit en foutenleer
  • Commerciële en fiscale vermogensopstelling
    • 4.1. Commerciële en fiscale winstbepaling
    • 4.2. Jaarrekeningenrecht
  • Waardering op de openingsbalans
    • 5.1. Waardering ingebrachte zaken
    • 5.2. Gevolgen onjuiste inbrengwaarde
  • Vaste activa
    • 6.1. Het begrip vaste activa
    • 6.2. Waardering vaste activa
    • 6.3. Subsidies en prijskortingen
    • 6.4. Waarderingskwesties
  • Immateriële activa
    • 7.1. Goodwill
    • 7.2. Onderzoeks- en ontwikkelingskosten
    • 7.3. Know How
    • 7.4. Vergunningen
  • Voorraden
    • 8.1. Begrip Voorraad
    • 8.2. Waardering van de voorraad
    • 8.3. Waardering tegen kostprijs
    • 8.4. Waardering tegen kostprijs of lagere marktwaarde
    • 8.5. Het lifo- en fifostelsel
    • 8.6. Het ijzerenvoorraadstelsel
  • Onderhanden werk
    • 9.1. Begrip onderhanden werk
    • 9.2. Waardering onderhanden werken bij vrije beroepen
  • Vorderingen
    • 10.1. Waarderingsproblematiek vorderingen
    • 10.2. Bedrijfsdebiteuren
    • 10.3. Huurkoopvorderingen
    • 10.4. Persoonlijke leningen
    • 10.5. Leasing
  • Effecten
    • 11.1. Aandelen
    • 11.2. Enkele bijzondere waarderingsproblemen
    • 11.3. Obligaties
  • Fiscale reserves en voorzieningen
    • 12.1. De term reserves
    • 12.2. Kostenegalisatiereserve
    • 12.3. Herinvesteringsreserve
    • 12.4. Oudedagsreserve
    • 12.5. Fiscale voorzieningen
  • Schulden
    • 13.1. Waardering algemeen
    • 13.2. Tenietgaan van schulden
    • 13.3. Rentedragende/ renteloze schulden
    • 13.4. Schulden in vreemde valuta
  • Vrijstellingen
    • 14.1. Bosbouwvrijstelling
    • 14.2. Landbouwvrijstelling
    • 14.3. Kwijtscheldingswinst
    • 14.4. Stakingsaftrek
    • 14.5. Deelnemingsvrijstelling
  • Beperkingen kostenaftrek
    • 15.1. Kostenaftrek
    • 15.2. Beperkt aftrekbare kosten
    • 15.3. Niet-aftrekbare kosten
  • Bijzondere aspecten winstbepaling eenmanszaak
    • 16.1. Waardering op de openingsbalans
    • 16.2. Vermogensetikettering
    • 16.3. Woon-/praktijkpand
    • 16.4. Auto op de balans of in privé?
    • 16.5. Kapitaalstortingen en kapitaalonttrekkingen
  • Staking van een onderneming
    • 17.1. Staking van de onderneming
    • 17.2. Stakingsfaciliteiten
    • 17.3. Fictieve staking
    • 17.4. Liquidatie van een onderneming
  • Einde van de B.V.
    • 18.1. Verkoop van de bv
    • 18.2. Verkoop van een werkmaatschappij
    • 18.3. Liquidatie van de bv
  • Deelnemingsvrijstelling
    • 19.1. Hoofdlijnen deelnemingsvrijstelling
    • 19.2. Liquidatieverliesregeling
    • 19.3. Omzetting vaste inrichting in deelneming
    • 19.4. Dividendbelasting
  • Fiscale eenheid
    • 20.1. Wat is een fiscale eenheid?
    • 20.2. Voor- en nadelen van een fiscale eenheid
    • 20.3. Totstandkoming fiscale eenheid
    • 20.4. Verliesverrekening binnen fiscale eenheid
    • 20.5. Einde van de fiscale eenheid
  • Verliesverrekening
    • 21.1. Verliesverrekening in de inkomstenbelasting in box 1
    • 21.2. Verliesverrekening in de vennootschapsbelasting
    • 21.3. Handel in verliesvennootschappen
  • Bijzondere aspecten winstbepaling bv
    • 22.1. Innovatiebox
  • Leningen en renteaftrekbeperkingen
    • 23.1. Zakelijk handelen
    • 23.2. Hybride lening
    • 23.3. Antiwinstdrainage
    • 23.4. Bovenmatige deelnemingsrente
    • 23.5. Laagrentende lening met lange looptijd
  • Belastinglatenties
    • 24.1. Belastinglatenties
  • Internationaal ondernemen
    • 25.1. Dochtermaatschappij of vaste inrichting?
    • 25.2. Fiscale motieven bij keuze tussen dochter of vi
    • 25.3. Voorkoming van dubbele belastingheffing
    • 25.4. Internationale aspecten deelnemingsvrijstelling
    • 25.5. Internationale aspecten fiscale eenheid
• Bedrijfsadministratie
  • Functie van de administratie
    • 1.1. Het nut van een goede administratie
    • 1.2. Interne versus externe verslaggeving
    • 1.3. Administratieplicht
    • 1.4. Fiscale bewaarplicht
  • Functie van de administrateur
    • 2.1. Functieomschrijving en taakverdeling
    • 2.2. Administratieve organisatie
  • Grootboekbeheer
    • 3.1. Grootboekrekening
    • 3.2. Aanmaken grootboekrekeningen
    • 3.3. Onderhouden grootboekrekeningen
  • Kas- en bankbeheer
    • 4.1. Verwerken dagafschriften
    • 4.2. Verwerken handmatige betalingen
  • Digitale administratie
    • 5.1. Opzetten van een digitaal archief
    • 5.2. Persoonsgegevens verwerken
    • 5.3. Informeren over gegevensverwerking
    • 5.4. Persoonsgegevens beveiligen en bewaren
    • 5.5. Wat te doen bij een datalek?
    • 5.6. Digitale boekhouding
    • 5.7. Europese privacywetgeving
  • Deel van de administratie geoutsourcet
    • 6.1. Outsourcing
    • 6.2. Beveiliging geoutsourcete gegevensverwerking
  • Administratieplicht inkomsten- en vennootschapsbelasting
    • 7.1. Administratieverplichting inkomstenbelasting
    • 7.2. Balans
    • 7.3. Winst- en verliesrekening
    • 7.4. Elektronische aangifte
  • Administratieplicht loonbelasting
    • 8.1. De loonadministratie
    • 8.2. Jaarafsluiting loonadministratie
    • 8.3. Elektronische loonaangifte
  • Administratieplicht sociale verzekeringen
    • 9.1. Administratieverplichting sociale verzekeringen
    • 9.2. Heffing van premies werknemersverzekeringen
    • 9.3. Sectorpremie
    • 9.4. Boete in de premieheffing
  • Administratieplicht omzetbelasting
    • 10.1. De administratie
    • 10.2. De factuur
    • 10.3. Ontheffingen administratieverplichting
    • 10.4. Factuurstelsel of kasstelsel
    • 10.5. De BTW-aangifte
  • SEPA
    • 11.1. Inleiding
    • 11.2. Overgang naar SEPA
    • 11.3. Betalingen verwerken in de administratie
    • 11.4. Nederlandse betaalmiddelen
    • 11.5. Belastingen op tijd betalen
• Debiteuren
  • Factuur opmaken
    • 1.1. Een correcte BTW-factuur
    • 1.2. E-factureren
    • 1.3. Gebreken in factuur
  • Debiteurenbeheer
    • 2.1. Debiteurenbeheer
    • 2.2. Beheer stamgegevens
    • 2.3. Facturen aanmaken
    • 2.4. Debiteuren bewaken
  • Incassoprocedure
    • 3.1. Voorwaarden vaststellen
    • 3.2. Debiteuren aanmanen
    • 3.3. Incasso uitbesteden
    • 3.4. Gerechtsdeurwaarder
    • 3.5. Oninbare vordering
    • 3.6. Kredietverzekering en factoring
• Crediteuren
  • Inkoopbeheer
    • 1.1. Inkoopproces
    • 1.2. Bestelprocedure
    • 1.3. De koopovereenkomst
  • Crediteurenbeheer
    • 2.1. Beheer stamgegevens
    • 2.2. Facturen controleren en boeken
    • 2.3. Betaling voorbereiden
    • 2.4. Crediteuren betalen
• Interne verslaggeving
  • Budgetteren
    • 1.1. Budgettering
    • 1.2. Budgetteringsmethoden
  • Kengetallen en ratio’s
    • 2.1. Het belang van kengetallen
    • 2.2. Rentabiliteit
    • 2.3. Liquiditeit
    • 2.4. Solvabiliteit
    • 2.5. Activiteitsratio
• Externe verslaggeving
  • Jaarrekeningrecht
    • 1.1. Jaarrapport
    • 1.2. Jaarrekening
    • 1.3. Doel en functie
  • Verplichtingen
    • 2.1. Algemene verplichtingen
    • 2.2. Inrichtings- en publicatieplicht
    • 2.3. Consolidatieplicht
    • 2.4. International Financing Reporting Standards (IFRS)
    • 2.5. Uitvoeringswet richtlijn jaarrekening
    • 2.6. Jaarrekening deponeren
  • De jaarrekening
    • 3.1. Balans
    • 3.2. Winst-en-verliesrekening
    • 3.3. Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening
    • 3.4. Informatie over deelnemingen
    • 3.5. Waardering van deelnemingen
    • 3.6. Alles over bezoldiging bestuurders
• Investeringen en afschrijvingen
  • Inleiding
    • 1.1. Kopen of leasen
    • 1.2. Bedrijfsmiddelen
    • 1.3. Afschrijvingen
    • 1.4. Investeringsfaciliteiten
    • 1.5. Willekeurige afschrijving
    • 1.6. Verkoop of vervanging van bedrijfsmiddelen
    • 1.7. Investeren in vastgoed
  • Financiering van de onderneming
    • 2.1. Eigen vermogen
    • 2.2. Vreemd vermogen
    • 2.3. Financieringsalternatieven
  • Kopen of leasen
    • 3.1. Diverse vormen van leasen
    • 3.2. Kopen of leasen?
    • 3.3. Leasen en de commerciële balans
    • 3.4. Lease en inkomsten- of vennootschapsbelasting
    • 3.5. Lease en BTW
  • Bedrijfsmiddelen
    • 4.1. Het begrip bedrijfsmiddel
    • 4.2. Zelfstandig of onzelfstandig onderdeel
    • 4.3. Bedrijfsmiddel als vast kapitaal van de onderneming
    • 4.4. Gebruiksrechten
    • 4.5. Onlichamelijke bedrijfsmiddelen
    • 4.6. Goodwill, algemeen
    • 4.7. Goodwillbecijfering bij afhankelijke partijen
    • 4.8. Fiscale Faciliteiten
  • Afschrijvingen
    • 5.1. Eigenlijke en oneigenlijke afschrijving
    • 5.2. Goed koopmansgebruik en bestendige gedragslijn
    • 5.3. Afschrijvingsbasis
    • 5.4. Afschrijvingssystemen
    • 5.5. Wijziging afschrijvingssysteem
    • 5.6. Waarop kan worden afgeschreven?
    • 5.7. Afschrijvingsbeperkingen goodwill en overige bedrijfsmiddelen
    • 5.8. Afschrijvingsbeperkingen gebouwen
  • Investeringsaftrek
    • 6.1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
    • 6.2. Wie kan faciliteit toepassen?
    • 6.3. Het begrip investeren
    • 6.4. Het begrip bedrijfsmiddel
    • 6.5. Uitgesloten bedrijfsmiddelen en verplichtingen
    • 6.6. Energie-investeringsaftrek (EIA) en milieu-investeringsaftrek (MIA)
  • Willekeurige afschrijving
    • 7.1. De willekeurige afschrijving
    • 7.2. Vervroegde afschrijving op milieubedrijfsmiddelen (VAMIL)
    • 7.3. Willekeurige afschrijving op investeringen door ‘starters’ (WASO)
    • 7.4. Willekeurige afschrijving op zeeschepen
  • Verkoop of vervanging van bedrijfsmiddelen
    • 8.1. Realisatie van stille reserves
    • 8.2. De herinvesteringsreserve (HIR)
    • 8.3. Desinvesteringsbijtelling (DIB)
    • 8.4. Herzieningsperiode omzetbelasting
  • Investeren in vastgoed
    • 9.1. Inleiding
    • 9.2. Vastgoed en btw
    • 9.3. Vastgoed en overdrachtsbelasting
    • 9.4. Samenloop BTW en overdrachts-belasting
    • 9.5. WOZ en gemeentelijke heffingen
    • 9.6. Waardering van onroerende zaken voor winstbepaling
  • Btw-aspecten van investeringen
    • 10.1. Inleiding
    • 10.2. Herrekening en herziening van btw
  • Bancaire financiering
    • 11.1. Lenen bij de bank
    • 11.2. Kredietaanvraag
    • 11.3. Kredietrapportage
    • 11.4. Financiële bijsluiter
• Aansprakelijkheid en verzekeringen
  • Aansprakelijkheid
    • 1.1. Inlenersaansprakelijkheid
    • 1.2. Ketenaansprakelijkheid
    • 1.3. De G-rekening
    • 1.4. Verklaring omtrent betalingsgedrag
    • 1.5. Bestuurdersaansprakelijkheid
    • 1.6. Melding betalingsonmacht
    • 1.7. Bestuursverbod
    • 1.8. Aansprakelijkheid niet-rechtspersonen
    • 1.9. Aansprakelijkheidsverzekeringen
• Personeel
  • Arbeidsrelaties
    • 1.1. Begrip dienstbetrekking
    • 1.2. Fictieve dienstbetrekking
    • 1.3. ‘Bijzondere’ werknemers
    • 1.4. Zelfstandigen zonder personeel
    • 1.5. Verklaring Arbeidsrelatie
  • Loon
    • 2.1. Betaling van loon
    • 2.2. Loon in natura
    • 2.3. Vakantiebijslag en vakantiedagen
    • 2.4. Andere loonvormen
    • 2.5. Minimumloon en minimumvakantiebijslag
    • 2.6. Cafetariasysteem
    • 2.7. Loonbeslag
  • Minimumloon
    • 3.1. Wettelijk minimumloon 2019
    • 3.2. Wettelijk minimumloon 2018
    • 3.3. Wettelijk minimumloon 2017
    • 3.4. Wettelijk minimumloon 2016
    • 3.5. Wettelijk minimumloon 2015
  • Werkkostenregeling
    • 4.1. Werkkostenregeling
    • 4.3. Gerichte vrijstellingen
    • 4.4. Nihilwaarderingen
    • 4.5. Normbedragen
  • Personeelssubsidies
    • 5.1. Lage inkomensvoordeel (LIV)
    • 5.2. Jeugd-LIV
    • 5.3. Loonkostenvoordeel (LKV)
    • 5.4. No-riskpolis
    • 5.5. Subsidieregeling praktijkleren
  • Grensoverschrijdende arbeid
    • 6.1. Internationale fiscale aspecten
    • 6.2. 30%-regeling
    • 6.3. Vaste inrichting en vaste vertegenwoordiger
    • 6.4. Materieel werkgeversbegrip
    • 6.5. Pensioenopbouw in internationale situaties
    • 6.6. Internationale aspecten sociale zekerheid
  • Vervoer
    • 7.1. Reiskostenvergoeding
    • 7.2. Reizen met openbaar vervoer
    • 7.3. Parkeren en carpoolen
    • 7.4. Auto van de zaak
    • 7.5. Autokostenregeling
    • 7.6. Bijtelling wegens privégebruik
    • 7.7. Bestelauto van de zaak
  • Pensioen
    • 8.1. Pensioen voor uw werknemers
    • 8.2. Het pensioen van de dga
• Fusies en reorganisaties
  • Inleiding
    • 1.1. Inleiding
  • Holdingstructuur
    • 2.1. Tot stand brengen holdingstructuur
    • 2.2. Methoden voor creëren holdingstructuur
    • 2.3. Geruisloze overdracht van aandelen
    • 2.4. Uitzakken van de onderneming
  • Fusie
    • 3.1. Fusievormen
    • 3.2. Aandelenfusie
    • 3.3. Bedrijfsfusie
    • 3.4. Juridische fusie
    • 3.5. Onroerende zaak-BV
  • Juridische splitsing
    • 4.1. Juridische splitsing
    • 4.2. Fiscale gevolgen juridische splitsing
    • 4.3. Voorbeeld juridische splitsing
  • Bedrijfsopvolging eenmanszaak en firma
    • 5.1. Inleiding
    • 5.2. Staking
    • 5.3. Overdrachtsvormen met afrekening
    • 5.4. Overdracht zonder afrekening
    • 5.5. Bedrijfsopvolgingsfaciliteit in de Successiewet
  • Bedrijfsopvolging bij de bv
    • 6.1. Alternatieven
    • 6.2. Activa/Passiva transactie
    • 6.3. Aandelentransactie
    • 6.5. Overlijden van de dga
  • Financiering van de B.V.
    • 7.1. Eigen vermogen versus vreemd vermogen
    • 7.2. Versterking eigen vermogen van de bv
    • 7.3. Financiering van de bv met vreemd vermogen
    • 7.4. Lenen van en aan de bv
• Faillissement
  • Omgaan met een faillissement
    • 1.1. Voorafgaand aan het faillissement
    • 1.2. Verloop van het faillissement
    • 1.3. Rangorde van schuldeisers
    • 1.4. Positie versterken
• Omgaan met de Belastingdienst
  • Inleiding
    • 1.1. Formele aspecten
    • 1.2. Elektronisch berichtenverkeer
  • Werkwijze
    • 2.1. Organisatie van de Belastingdienst
    • 2.2. Bevoegdheid inspecteur
    • 2.3. Horizontaal toezicht
  • Informatieverplichtingen
    • 3.1. Omvang verplichtingen
    • 3.2. Omkering van de bewijslast
    • 3.3. Boete
    • 3.4. Strafvervolging
    • 3.5. Melding ongebruikelijke transacties
    • 3.6. Inkeerregeling
  • Aangifteverplichtingen
    • 4.1. Aanslagbelastingen
    • 4.2. Aangiftebelastingen
    • 4.3. Sancties
  • Verplichtingen bij een controle van de fiscus
    • 5.1. Soorten onderzoek
    • 5.2. Administratie- en bewaarplicht
    • 5.3. Voorbereiding boekenonderzoek
    • 5.4. Rechten en plichten ondernemer
    • 5.5. Rechten en plichten controle-ambtenaar
    • 5.6. Sancties
    • 5.7. Algemene beginselen van behoorlijk bestuur
    • 5.8. Praktische tips
  • Niet voldoen aan de administratieverplichtingen
    • 6.1. Verwerping van de administratie
    • 6.2. Omkering van de bewijslast
    • 6.3. Boete
  • Betalen van belasting
    • 7.1. Termijnen
    • 7.2. Soorten belastingen
    • 7.3. Op tijd betalen
    • 7.4. Uiterlijke termijn van belastingbetaling en teruggave
    • 7.5. Uitstel van betaling
    • 7.6. Kwijtschelding
    • 7.7. Belasting- en invorderingsrente
  • Boetes
    • 8.1. Verzuimboeten
    • 8.2. Vergrijpboeten
    • 8.3. Aandachtspunten bij boeten
    • 8.4. Fiscaal strafrecht
  • Geschil met de fiscus
    • 9.1. ‘Onderhandelen’ met de fiscus
    • 9.2. Fiscaal compromis
    • 9.3. Bezwaarprocedure
    • 9.4. Beroepsprocedure
    • 9.5. Beroep in cassatie
    • 9.6. Vergoeding van kosten
    • 9.7. EHRM en Europees Hof van justitie
  • Alternatief voor bezwaar en beroep
    • 10.1. Ambtshalve vermindering
    • 10.2. Hardheidsclausule
    • 10.3. Nationale ombudsman
  • Invordering van belastingschulden
    • 11.1. Algemeen
    • 11.2. Invordering in eerste aanleg
    • 11.3. Dwanginvordering
• Omgaan met instanties
  • Inspectie SZW
    • 1.1. Arbowet- en -regelgeving
    • 1.2. Aansprakelijk stellen voor schade
  • Kamer van Koophandel
    • 2.1. Handelsregister
  • Nationale ombudsman
    • 3.1. Nationale ombudsman
  • Zakendoen met de overheid
    • 4.1. eHerkenning
• Contractmodellen
  • Administratie
    • 1.1. Checklist gegevensverwerking
  • Debiteuren en crediteuren
    • 2.1. Voorbeeld factuur
    • 2.2. Voorbeeld algemene voorwaarden
    • 2.3. Modelbrief betalingsherinnering
    • 2.4. Modelbrief aanmaning
    • 2.5. Teruggaveverzoek BTW oninbare factuur
    • 2.6. Melding betalingsonmacht
  • Personeel
    • 3.1. Aanmelding nieuwe werkgever
    • 3.2. Verklaring gegevens werknemer
    • 3.3. Model jaaropgaaf
    • 3.4. Model arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd
    • 3.5. Model arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd
    • 3.6. (Bestel)auto van de zaak
    • 3.7. Model beeïndigingsovereenkomst
    • 3.8. Tabel 183-dagenregeling
  • BTW
    • 4.1. Aanvraag fiscale eenheid BTW
    • 4.2. Model afhaalverklaring
    • 4.3. Optie belaste levering of verhuur
    • 4.4. Wel of niet suppleren?
  • Winstbelastingen
    • 5.1. Aanvraag fiscale eenheid vpb
  • Bezwaar en beroep
    • 6.1. Model pro forma bezwaarschrift
    • 6.2. Model bezwaarschrift
    • 6.3. Model beroepsschrift
    • 6.4. Model hogerberoepsschrift
    • 6.5. Model beroepsschrift in cassatie
    • 6.6. Griffierecht